7 шагов, чтобы открыть ИП в Германии: регистрация и налоги, чтобы открыть ип в германии

Что такое гевербе в Германии?

Для того чтобы открыть гевербе в Германии и открыть ип в германии, нужно быть резидентом страны и иметь ВНЖ с разрешением на открытие предпринимательства. Это касается только регистрации ФОП, ЧП, ИП.

Гевербе — это любая коммерческая деятельность. Сюда относится и индивидуальный предприниматель (ИП, ФОП), который в Германии может называться по-разному, в зависимости от особенностей бизнеса. Вот основные термины:

Гевербе (Gewerbe) — тот, кто ведёт коммерческую деятельность. Gewerbetreibender (владелец гевербе) — тот, кто зарегистрировал свою коммерческую деятельность. Её нужно зарегистрировать в специальном управлении (Gewerbeamt). Например, если вы хотите открыть магазин, кафе или оказывать услуги, в том числе строительные в качестве ЧП.
Freiberufler (свободный профессионал) — это те, кто работает в интеллектуальных и творческих сферах, например, врачи, программисты, юристы, нотариусы. Это льготный статус ИП, поскольку Freiberufler не платит Gewerbesteuer (налог на коммерческую деятельность). Ему не нужно регистрировать Gewerbe, достаточно уведомить налоговую о начале работы и получить налоговый номер на подоходный налог. Обычно требуется подтверждение квалификации — диплом о высшем или другом образовании. ВАЖНО! В Германии решение о присвоении статуса Freiberufler принимает конкретный налоговый чиновник конкретного Finanzamt, поэтому гарантию, что с украинским дипломом Вы станете Freiberufler, на 100% дать нельзя.
Einzelunternehmen (единоличное предприятие) — это самая простая форма бизнеса, где вы работаете на себя и полностью отвечаете своим имуществом за обязательства бизнеса. Сюда относятся и Гевербе и Freiberufler. Sologewerbe (сольное гевербе) — это просто другое название для Einzelunternehmen.
Selbständiger (самозанятый) — общий термин для всех, кто работает на себя, независимо от того, Gewerbe или Freiberufler.
Kleinunternehmer (малый предприниматель) — это предприниматель, чей доход не превышает €22 000 в год. Такие предприниматели могут использовать упрощённую систему налогообложения и не платить НДС (Mehrwertsteuer).

Большинству предпринимателей, скорее всего, нужно будет регистрировать Гевербе в качестве ФОП, ИП, ЧП или, по-немецки: Einzelunternehmer.

Если же Вы хотите открыть компанию в Германии (например UG или GmbH), Гевербе нужно будет регистрировать тоже, но она будет касаться именно компании (т.е. юридического лица), а не индивидуального предпринимателя.

Плюсы и минусы предпринимательства в Германии

ПЛЮСЫ:

Германия является сильнейшей экономикой в Европе и одной из 5 сильнейших экономик мира.
У населения Германии высокая покупательная способность, что даёт возможность заработать большие деньги.
Развитая инфраструктура и расположение в центре Европы, что позволяет легко выйти на другие рынки.
Прозрачная правовая система с одинаковыми правилами ведения бизнеса для всех.
Субсидии и гранты для бизнеса от государства.
Высококвалифицированная рабочая сила и различные программы обучения и сертификации персонала.
Налоговые соглашения почти со всеми странами мира, что позволяет избежать двойного налогообложения и упрощает ведение международного бизнеса.
Репутация. Made in Germany воспринимается как высочайший стандарт качества.

МИНУСЫ:

Большие налоги. Ставка подоходного налога + Gewerbesteuer, может достигать 30%. Чтобы получить деньги “на руки” придётся отдать 50%.
Бюрократия, низкий уровень дигитализации.
Высокие затраты на труд и большое количество разнообразных негосударственных организаций и фондов, взносы в которые обязательны.
Жёсткие экологические, сертификационные и лицензионные стандарты, что затрудняет ведение бизнеса.

Всё ещё хотите открыть ИП в Германии? Тогда идём дальше.

Кто должен регистрировать гевербе?

Регистрация Gewerbe (гевербе) обязательна для большинства видов бизнеса. Это касается всех, кто занимается коммерческой деятельностью с целью получения прибыли. Например, торговля, производство, ремесла, услуги (от ремонта до консалтинга), сфера общественного питания или транспорт. Исключение составляют «свободные профессии» (Freie Berufe) — врачи, адвокаты, налоговые консультанты, писатели и художники, которым достаточно зарегистрироваться в налоговой, без регистрации в Gewerbeamt.

Большинству иностранцев, желающих вести бизнес в Германии, нужно будет регистрировать именно гевербе (ЧП).

К сожалению, загруженность у Gewerbeamt такая, что принять Вас лично смогут только чиновники маленьких городов. В крупных городах контакт осуществляется в основном онлайн и через почту, а термина ждать долго. ФОП в Германии вообще без консультации открыть будет сложно, поэтому мы предлагаем Вам уникальную возможность:

БЕСПЛАТНАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА ПО ВОПРОСУ ОТКРЫТИЯ ФОП В ГЕРМАНИИ ДЛЯ ГРАЖДАН УКРАИНЫ

Просим Вас с пониманием отнестись к тому, что запросов много и время консультации ограничено 15 минутами. Это предложение действует до конца 2025 года. Оставив заявку через контакты, указанные на сайте, ждите обратной связи — обычно 2-3 рабочих дня. Просим Вас до консультации внимательно изучить эту статью, а также другие статьи нашего сайта, которые касаются бизнеса в Германии.

Как выбрать вид деятельности для регистрации гевербе?

Правильный выбор и формулировка вида деятельности для регистрации гевербе в Германии – ключевой шаг, который поможет вам избежать лишних изменений в будущем и облегчит ведение бизнеса. В Германии нельзя просто написать код деятельности, нужно описать своими словами, чем и как Вы собираетесь заниматься. Важно подобрать описание, которое будет достаточно общим, но при этом отражать суть вашей работы. Это позволит не только соответствовать требованиям, но и сохранять гибкость для расширения или изменения деятельности без необходимости внесения поправок в регистрационные документы.

Почему важна формулировка?

Неправильная или слишком узкая формулировка может привести к тому, что при изменении вашего бизнеса вам придется повторно обращаться в Gewerbeamt, что потребует дополнительных затрат времени и средств. Кроме того, от описания вашей деятельности зависят вопросы налогообложения, получения разрешений и взаимодействия с контролирующими органами.

Примеры описания для популярных видов бизнеса:

Онлайн-торговля и дропшиппинг. Если вы планируете открыть интернет-магазин, работать с Amazon FBA или дропшиппингом, формулировка также должна быть достаточно широкой. Например: «Онлайн-торговля товарами всех видов, за исключением продуктов питания и лицензируемых товаров». Это описание охватывает большинство направлений электронной коммерции и позволит в будущем добавлять новые категории товаров.
Для фотографов или видеомонтажеров можно указать: «Творческие услуги и мультимедиа». Такое описание будет универсальным и подойдет для работы с различными проектами.
Если вы занимаетесь консультационной деятельностью, например в области IT или управления, подойдет формулировка: «Консалтинговые услуги в области управления и технологий».
Проблемным может быть указание видов деятельности для строителей — не все виды строительных работ в Германии можно выполнять без специального экзамена или обучающих курсов. Чтобы уточнить, что подойдёт конкретно Вам, нужно связаться с Gewerbeamt.

Практические советы:

Сохраняйте универсальность: лучше указать более широкую сферу деятельности, чтобы охватить возможные изменения в бизнесе.
Избегайте специфических терминов: вместо узкоспециализированных названий используйте общеупотребительные формулировки.
Изучите примеры: перед регистрацией ознакомьтесь с формулировками в вашем секторе бизнеса, чтобы выбрать оптимальный вариант.

Сколько стоит зарегистрировать ИП в Германии?

Пошлина за регистрацию ФОП в Германии обычно колеблется от 20 до 60 евро в зависимости от города-общины.
Скорее всего сразу нужно будет заплатить годовой сбор в размере 180-240 евро в Индустриальную или Ремесленную Палату Германии. Иногда новые предприятия получают освобождение от его уплаты, но рассчитывать на это не стоит.
Если для Вашей деятельности потребуются дополнительные разрешения и лицензии — заранее рассчитайте их стоимость и условия получения.
Консультационные услуги. В большинстве случаев можно открыть гевербе самостоятельно, не прибегая к услугам юриста, адвоката или бухгалтера. Если сторонняя помощь всё же понадобится, рассчитывайте на цену в 100-200 евро, иногда намного больше, всё зависит от специалиста.
Бухгалтерские услуги, услуги налогового советника (Steuerberater). Почти всегда у нового ИП в Германии есть несколько месяцев до срока подачи налоговой декларации, иногда даже более полугода, но озаботиться поиском бухгалтера нужно заранее, он поможет также зарегистрироваться в налоговой. Цены очень разнятся, подача годового отчёта может стоить от 400 до 1500 евро, регистрация в налоговой 100 евро+.

Где регистрировать гевербе — дома или арендовать офис?

Как правило для регистрации ИП не нужно дополнительное разрешение от хозяина арендуемой квартиры. Но можно арендовать офис или адрес для корреспонденции у фирмы, которая предоставляет такие услуги. Стоить это будет от 300 до 1500 евро в год, в зависимости от объёма услуг. Если Вам нужно место для работы, а финансы позволяют — аренда офиса поднимет престиж бизнеса. Но в большинстве случаев подойдёт указание прописки-места жительства.

Заполнение заявки-формуляра на регистрацию гевербе

Заполнить и подать заявку можно онлайн или почтой. Также можно назначить термин в Gewerbeamt и подать заявку лично. Если повезёт Вы получите ещё и консультацию по заполнению анкеты.

Ваш немецкий ВНЖ (Aufenthaltstitel) не просрочен? Значит подача онлайн тоже возможна. Если же нет времени ждать термина (или его невозможно зарезервировать), а ВНЖ как у большинства украинцев просрочен и не годится для работы с государственным интернет сервисами — отправка почтой Ваш выбор.

Как заполнить анкету на регистрацию гевербе?

Анкету объемом всего 2 страницы можно найти по запросу: Gewerbe-Anmeldung nach § 14 oder § 55 c der Gewerbeordnung + “город или община”, например: Gewerbe-Anmeldung nach § 14 oder § 55 c der Gewerbeordnung Berlin. Заполняется она онлайн, а потом распечатывается, подписывается и отправляется. Воспользуйтесь переводчиком или искусственным интеллектом для перевода и заполнения полей анкеты. Если всё-таки возникли вопросы по её заполнению — обращайтесь к специалистам.

Какие документы нужны для регистрации гевербе?

загранпаспорт
ВНЖ Германии
заполненная анкета-заявка на регистрацию гевербе
прописка, подтверждение места проживания в Германии либо же договор об аренде офиса-юрадреса

Какие налоги и страховки платит ИП в Германии?

!!!ВАЖНО!!! Всё приведённое ниже является средним и общим. Для получения информации по налогам, подходящей именно в Вашей ситуации проконсультируйтесь с налоговым консультантом или бухгалтером. К большому сожалению, нередки случаи, когда даже сертифицированные специалисты дают неточную или недостоверную информацию для начала бизнеса, что выясняется уже при уплате налогов или подготовке декларации к сдаче. Мы настоятельно советуем Вам не платить деньги 1-му попавшемуся русскоязычному Steuerberater или бухгалтеру, а поискать по “телефонному радио” подольше, цена ошибки может быть очень высока — закрытый и неудавшийся бизнес, а также штрафы и другие проблемы.

Несмотря на высокие налоги, можно получить их вычет — возврат налога. В этом, опять же, поможет хороший бухгалтер или налоговый советник.

Приступим непосредственно к налогам, страховкам и другим платежам. Разница между Freiberufler и Gewerbe только в уплате налога на коммерческую деятельность — Gewerbesteuer (Freiberufler его не платит). Ставка этого налога разная в каждой общине-городе, но в среднем составляет 10-15% (хотя может достигать 20% и более). В этой таблице расчёт налогов для гевербе:

Налог-страховка	Ставка %	Можно не платить
Einkommensteuer (подоходный)	14% — 42%	прибыль до 10 908 евро в год
Umsatzsteuer (НДС)	19%, льготная ставка 7%	оборот до 25 000 евро в год
Gewerbesteuer (налог на комм. деят.)	10% — 15%	прибыль 24 500 евро в год
Медицинская страховка	16%	есть льготы
Пенсионная страховка	18%	есть льготы
Страховка на случай нетрудоспособности	1%-7%	иногда принудительна
Сбор IHK или HWK	около 200 евро в год	иногда можно не платить

Итого, в среднем нужно будет отдать около 50% процентов от прибыли, иногда больше.

Когда нужно подавать налоговую декларацию и платить налоги?

Налог-страховка	Когда нужно платить	Когда подавать декларацию
Einkommensteuer (подоходный)	4 раза в год: 15 марта, 15 июня, 15 сентября и 15 декабря	1 раз в год: до 31.07. следующего года
Umsatzsteuer (НДС)	Каждый месяц: до 10 числа следующего месяца	Каждый месяц: до 10 числа следующего месяца
Gewerbesteuer (налог на комм. деят.)	4 раза в год: 15 февраля, 15 мая, 15 августа и 15 ноября	1 раз в год: до 31.07. следующего года
Страховка	как правило, каждый месяц

Для подготовки и подачи налоговой декларации в Германии можно использовать специализированные программы, которые можно купить в обычных супермаркетах за небольшую сумму 5-20 евро.

Можно ли самому вести бухгалтерию в Германии?

Да. Если оборот предприятия не больше 600 000 евро в год, а прибыль не больше 60 000, можно вести упрощённую бухгалтерию, так называемую Einnahmeüberschüssrechnung (EÜR). Если оборот или прибыль больше — придётся вести двойную бухгалтерию, что без бухгалтера сделать очень сложно.

Итог

Принятие решения о регистрации гевербе в Германии это очень серьёзный шаг, который нужно тщательно обдумать. Есть ещё много вопросов, тонкостей и нюансов регистрации и ведения гевербе в Германии, для понимания которых советуем Вам изучить другие страницы нашего сайта. Оставьте сообщение в Вацап или Телеграм для получения бесплатной консультации до конца 2025 года.